【国际金融观察】汇丰控股2021年投资类别温室气体排放披露情

发表日期:发布时间:2022-08-18 04:35:07 来源:leyu乐鱼娱乐app下载 作者:乐鱼体育在线 浏览次数:4

  将努力实现到2050年或更早实现所有管理资产的净零排放目标,即在运营和供应链中实现净零排放。根据的温室气体披露情况,2021年温室气体排放相较于2019年减少50.3%。值得注意的是,本次披露范围3的温室气体排放主要包括上游的商务旅行和供应链排放。

  对投资类别温室气体的排放分析,考虑了资产负债表上的融资(包括项目融资和直接贷款),以及通过资本市场活动帮助客户获得的融资。首先衡量了两个排放密集型部门的投资类别行业的排放量:石油和天然气、电力和公用事业部门。在石油和天然气行业,汇丰控股专注于行业上游公司,以及综合化、多元化能源公司。对于电力和部门,侧重于上游发电公司,包其范围1和范围2的温室气体排放。根据汇丰披露的分析显示,投资类别的石油和天然气行业在资产负债表上的绝对排放总量是电力和的三倍多。

  对石油和天然气,以及电力和公用事业行业的投资类别排放量确定了2030年的目标。选择使用排放强度指标来作为2030年电力和公用事业投资类别排放的衡量标准,而不是绝对排放量,是为了满足减少发电进而达到减排的需要,同时也要满足电力需求的预期增长。为实现这一目标,汇丰控股将把如何管理和评估融资排放纳入汇丰的融资组合,并为从气候角度告知客户参与业务管理决策提供基础。

  汇丰控股的愿望是成为一家净零排放。为了将全球气温上升限制在1.5°C,全球经济需要在2050年实现温室气体净零排放。金融机构为企业和基础设施转型引导资金的能力将是帮助实现全球经济向净零增长转型的关键。汇丰控股表示,目标是在2050年或更早之前将其融资排放量调整为净零。打算在每个部门的基础上制定目标,到2050年实现净零产出。在评估资助的排放时,将重点放在该部门中温室气体排放最重要的部分。

  作为一名资产管理人,汇丰控股将努力实现到2050年或更早实现所有管理资产的净零排放目标,即目标是在运营和供应链中实现净零。这包括直接和间接温室气体排放,即范围1、2和3排放。到2030年,汇丰控股除了将自己的运营和供应链在组织内转变为净零之外,还要求供应商也这样做。

  为了测量和管理碳排放,汇丰控股遵循《温室气体议定书全球框架》,该框架确定了三个排放范围。范围1代表了汇丰控股产生的直接排放。范围2表示经营企业使用电力和能源产生的间接排放。范围3表示为向客户提供服务而进行的上游和下游活动产生的间接排放。上游活动包括商务旅行和供应链的排放,包括运输、配送和废物处理。下游活动包括与投资和融资排放有关的活动。

  根据汇丰控股的温室气体披露情况,2021温室气体排放相较于2019年,减少了50.3%。根据汇丰控股披露的数据表显示,2021年排放量为34.1万吨CO2e,分范围来看,范围1排放了2.230.7万吨CO2e;范围2排放了30.7万吨CO2e;范围3排放了1.2万吨CO2e。

  值得注意的是,本次披露范围3的温室气体排放主要包括了上游的商务旅行和供应链排放。关于范围3中的与投资和融资有关活动的温室气体情况暂未包含在内。其披露情况或将在2022年相关报告中给出。

  汇丰控股对投资类别温室气体的排放分析,考虑了资产负债表上的融资(包括项目融资和直接贷款),以及通过资本市场活动帮助客户获得的融资。鉴于这两种融资形式的不同性质,汇丰控股在报告中区分了“资产负债表内融资”和“促进”融资。汇丰控股的分析涵盖了全球的市场部以及商业银行的融资。投资类别的温室气体排放将汇丰控股向客户提供的融资与其在实体经济中的活动联系起来,并帮助提供与这些活动相关的温室气体排放。它们构成了范围3排放的一部分,包括与使用公司产品和服务相关的排放。

  汇丰控股首先衡量了两个排放密集型部门的投资类别行业的排放量:石油和天然气、电力和公用事业部门。汇丰控股计划每年进行测量和报告,并打算在2022年年度报告和账目以及相关披露中扩展相关的分析。由于关于投资类别行业的排放量分析,依赖于客户和其他来源披露的数据,这些数据可能会导致一年或更长的时间延迟。同时,考虑到新冠病毒疾病流行引起的经济活动的潜在扭曲,因此汇丰控股选择了2019年的数据作为最初披露的基础。

  在衡量方法上,汇丰控股参与了行业倡议,以帮助制定评估和测量融资排放的方法。2021年,汇丰控股是“零银行联盟”(NZBA)的43个创始成员之一,旨在加强、加速和支持银行部门实施脱碳战略。同时,汇丰控股还加入了碳会计财务伙伴关系(“PCAF”),该伙伴关系旨在为金融机构定义和制定温室气体会计标准。

  2021年,汇丰控股评估了2019年与石油和天然气有关的排放量,以及电力和公用事业部门的排放量。汇丰表示,就排放而言,这些部门是最重要的。

  在石油和天然气行业,汇丰控股专注于行业上游公司以及综合化、多元化能源公司。汇丰控股对该组合的评估包括融资交易对手的范围1、2和3温室气体排放;并通过将重点放在上游和多元化能源生产商身上,将范围3温室气体排放包括在内,而这块是占了整个行业的大部分排放量。这些包括了最终使用石油和天然气产品作为燃料源有关的排放。同时,汇丰控股将该行业的中下游公司排除在外,以避免重复计算,只是集中与使用能源产品对全球经济温室气体排放贡献最大的客户进行接触。

  对于电力和公用事业部门,汇丰控股侧重于上游发电公司,包括融资交易对手的范围1和范围2温室气体排放。汇丰认为,发电行业的大部分排放是通过使用化石燃料作为能源产生的。在分析电力和公用事业部门时,汇丰并没有考虑范围3的温室气体排放,因为它们无关紧要。汇丰表示,上游发电商通过转向可再生能源和其他低排放发电来源,最有可能减少温室气体排放。

  根据汇丰披露的分析显示,投资类别的石油和天然气行业在资产负债表上融资的绝对排放总量是电力和公用事业的三倍多(石油和天然气范围1-3的总排放量为3580万吨二氧化碳当量,电力和公用事业范围1-3的总排放量为1010万吨二氧化碳当量)。同样,在促进融资方面,汇丰控股的石油和天然气行业每投入一美元所产生的排放量是电力和公用事业投资组合的三倍多。汇丰控股投资类别的石油和天然气行业中超过80%的资产负债表内融资排放都归因于汇丰客户的范围3排放。此外,资产负债表内融资和促进融资的碳排放的数据质量分数之间的差异,反映了客户的不同构成以及每个投资组合中提供的融资权重。

  汇丰控股通过碳金融联盟(PCAF)为如何评估和披露与贷款投资相关的温室气体排放提供指导。汇丰将PCAF的数据质量分数应用于确定汇丰交易对手排放量的数据来源。由于汇丰的大多数客户尚未报告分析包含的全部温室气体排放,尤其是范围3排放,因此在没有客户报告的排放量的情况下,汇丰根据公司生产和收入数据使用代理估算排放量。汇丰验证了分析中使用的数据输入,这些数据输入是按融资排放量排名的顶级客户,涵盖了每个行业组合融资排放总量的绝大部分。虽然汇丰试图尽量减少非公司特定数据的使用,但是在分析中还是会应用一些行业平均值,来取代公司特定数据不可用的情况。

  汇丰控股计划使用所分析行业的可用数据源,以及方法来完善碳排放的分析,其中包括基于科学的目标计划(“SBTi”)和巴黎协议资本转移评估(“PACTA”)方法。随着公司继续扩大披露范围,以满足监管机构和利益相关者日益增长的期望,汇丰控股预计搜集的数据质量分数会随着时间的推移而提高。随着数据可用性随时间和方法以及气候科学的发展而变化,汇丰控股最初的一套基线和目标可能需要更新。汇丰控股计划每年报告资助的排放量和实现目标的进展情况,并在披露所采用的方法时力求透明。然而,融资的排放量数字如果无法与上年同期进行核对或比较时,目标可能需要重新评估。

  汇丰控股已对石油和天然气以及电力和公用事业行业的投资类别排放量确定了到2030年的目标。对于石油和天然气行业,目标是到2030年,将资产负债表内融资的绝对排放量相较于2019年减少34%。这个目标相当于国际能源署在其2019年基准线年全球部门排放量情景中显示的减排百分比。选择使用绝对排放指标,以反映实体经济中减少温室气体排放的直接联系。2019年,石油和天然气行业的资产负债表融资排放量为3580万吨二氧化碳当量(“Mt CO2e”)。对于电力和公用事业部门,目标是到2030年通过资产负债表融资的排放强度达到每太瓦时14万吨二氧化碳当量(Mt CO2e/TWh)。这个排放强度目标相当于国际能源署制定的2030年全球行业平均排放强度,相较于2019年55万吨二氧化碳当量/千瓦时的基准减少了75%。

  选择使用排放强度指标来作为2030年电力和公用事业投资类别排放的衡量标准,而不是绝对排放量,是为了满足减少发电进而达到减排的需要,同时也要满足电力需求的预期增长。电气化是交通、供暖和其他经济活动的过渡通道的核心。这将需要加大对可再生能源和其他低排放能源的投资和融资,以满足需求。

  为实现这一目标,汇丰控股将把如何管理和评估融资排放纳入汇丰的融资组合,并为从气候角度告知客户参与业务管理决策提供基础。为了实现这些目标,汇丰正在采取三项关键措施。

  –将气候和可持续性放在与客户接触的中心内容,尤其是那些最有可能影响变革的客户。

  –寻求支持客户向净零和可持续未来过渡,目标是到2030年提供并促进7500亿至1万亿美元的可持续金融和投资。

  –努力将融资排放考虑纳入公司的商业活动和文化中。汇丰的全球业务在企业可持续性、全球风险和合规性以及全球金融功能方面发挥了积极作用,2021汇丰制定了融资性排放方法。整个组织的合作将继续至关重要。这包括计划加强公司气候数据和分析能力,为决策和投资组合管理提供信息,并扩大资源以支持业务参与。

  后续其他行业的披露计划。作为截至2022年12月31日的年度披露的一部分,汇丰计划报告以下行业的基线融资排放量和目标:煤炭开采;铝水泥钢铁;和运输(包括汽车、航空和航运)。在对农业、商业和住宅房地产行业进行基线分析后,汇丰预计最迟在截至2023年12月31日的年度披露中报告这些行业。2022年,汇丰将开始制定其气候转型计划,该计划将把如何将2050年和2030年的净零目标纳入该集团的战略、流程、政策和治理中结合在一起。汇丰计划在2023年公布这一信息,并在此后每年更新进展情况,作为其年度披露的一部分。

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